PKV-Kennzahlen 2009

Unternehmenskennzahlen in der privaten Krankenversicherung 2009

Erklärung zu den einzelnen Spalten:
EQ – Eigenkapital-Quote
RQ – RfB-Quote
RZ – RfB-Zuführungsquote
VE – Versicherungsgeschäftliche Ergebnisquote
SQ – Schadensquote
VQ – Verwaltungskostenquote
AQ – Abschlusskostenquote
NZ – Nettoverzinsung
RF – Rechtsform
GJ – Gründungsjahr

GesellschaftEQRQRZVESQVQAQNZRFGJ
Allianz10,339,512,212,877,52,86,94,1AG1922
Alte Oldenburger22,035,314,512,480,31,65,85,5AG1927
ARAG12,024,75,25,776,92,714,74,0AG1990
AXA7,214,04,17,282,13,86,92,8AG1997
Barmenia17,522,77,97,382,22,67,94,3VVAG1904
Bayrische Beamten12,28,64,03,685,22,48,83,7AG1926
Central10,218,84,83,678,42,915,13,9AG1913
Concordia15,945,012,712,175,23,29,54,2AG1988
Continentale20,124,77,66,281,72,69,54,2VVAG1926
Debeka10,341,58,95,688,51,34,65,3VVAG1905
Deutscher Ring32,133,010,27,473,02,916,73,9VVAG1925
DKV12,420,97,28,881,32,67,44,6AG1927
Gothaer18,315,87,59,478,83,18,73,5AG1980
Hallesche18,621,810,711,176,32,99,74,2VVAG1934
Hanse-Merkur17,634,99,18,669,22,419,74,2AG1875
HUK11,318,06,54,990,30,93,94,5AG1987
Inter27,027,97,78,477,53,710,43,8VVAG1926
LKH28,356,713,012,783,21,62,54,9VVAG1926
LVM12,156,312,411,777,12,78,44,0AG1982
Mannheimer13,514,41,40,983,34,911,04,1AG1991
Münchener Verein18,724,04,33,982,03,810,24,0VVAG1922
Nürnberger10,336,010,511,874,73,610,04,2AG1991
Pax14,929,69,48,183,72,55,73,8VVAG1882
Provinzial34,126,87,48,077,83,011,15,5AG2001
R+V15,928,29,910,475,82,011,84,8AG1987
SDK16,721,08,98,683,21,27,04,4VVAG1926
Signal-Iduna19,850,013,912,976,22,88,04,2VVAG1907
Union (UKV)12,224,53,43,081,92,412,74,0AG1979
Universa20,519,88,79,878,83,28,24,3VVAG1843
Victoria11,819,18,311,477,72,68,43,6AG1925
Württembergische12,833,48,79,669,94,316,23,9AG1998

PKV-Kennzahlen

Financial accounting graphs and charts analysis

Unternehmenskennzahlen in der privaten Krankenversicherung

Wann wurde das private Krankenversicherungsunternehmen gegründet? Handelt es sich um einen Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit (VVaG) oder eine Aktiengesellschaft (AG)? Wie sehen wichtige Bilanzkennzahlen (hier des Jahres 2009) der privaten Krankenversicherungsunternehmen aus?

Aus den Unternehmenskennzahlen lassen sich viele Rückschlüsse darauf ziehen, wie gesund ein privates Unternehmen ist. Sie bilden eine der wichtigsten Entscheidungsgrundlagen bei der Auswahl eines privaten Krankenversicherers.

PKV-Kennzahlen

Eigenkapitalquote = Eigenkapital / Beitragseinnahmen
Die Eigenkapitalquote gibt das Verhältnis von Eigenkapital und Beitragseinnahmen wieder. Sie verdeutlicht, wie sicher das Unternehmen ist, bzw. inwieweit das Unternehmen etwaige kurzfristige Verluste ausgleichen könnte.

RfB-Quote = Rückstellung für erfolgsabhängige Beitragsrückerstattung / Bruttobeiträge
Die RfB – Quote beschreibt, wieviel Geld sich in der Rückstellung für erfolgsabhängige Beitragsrückerstattung zum 31.12. d. J. befindet, im Verhältnis zu den Beitragseinnahmen. Die in der RfB befindliche Mittel werden vom Unternehmen eingesetzt um die Beitragsrückerstattung (BRE) zu finanzieren und für Einmalbeiträge zur Begrenzung von Beitragsanpassungen. Je höher die Quote, um so größer sind die Möglichkeiten zur Einflußnahme bei Beitragsanpassungen für den versicherten Bestand in der Zukunft.

RfB-Zuführungsquote = Zuführung zur Rückstellung zur erfolgsabhängigen Beitragsrückerstattung in % der Beitragseinnahmen

Versicherungsgeschäftliches Ergebnisquote = Versicherungsgeschäftliches Ergebnis / Bruttobeiträge
Die Quote gibt in Prozent der Beitragseinnahmen an, wieviel davon nach Abzug der Aufwendungen für Schäden (Tarifleistungen und Zuführung zur Alterungsrückstellung) und Kosten (Verwaltungskosten und Abschlußkosten) übrig bleiben. Diese Kennzahl ermöglicht eine zusammenfassende Betrachtung der Schaden- und Kostensituation des Versicherers. Eine positive Quote sagt aus, daß die Beiträge ausreichend kalkuliert sind. Eine negative oder auch deutlich unterdurchschnittliche Quote kann ein Indiz für notwendige Beitragsanpassungen sein.

Schadenquote = Schadenaufwand / Bruttobeiträge
Diese Quote zeigt auf, in welchem Umfang die Beitragseinnahmen unmittelbar in Versicherungsleistungen und Alterungsrückstellungen fließen. Eine isolierte Betrachtung der Quote ist wenig sinnvoll, da die Schadenquote in Verbindung mit den Verwaltungs- und Abschlußkosten sich letztlich wieder in der versicherungsgeschäftlichen Ergebnisquote widerspiegelt. Hierbei ist insbesondere darauf zu achten, daß die Schadenquote – anders als in der Vergangenheit – nunmehr neben den Tarifleistungen und den Schadenregulierungskosten auch die jährliche Zuführung zur Alterungsrückstellung beinhaltet. Eine Hohe Schadenquote kann darauf berufen, dass die Beiträge recht knapp kalkuliert wurden. Dann ist eine hohe Schadenquote eher negativ zu bewerten. Ist sie allerdings hoch, weil die Zuführung zur Alterungsrückstellung hoch ist, dann ist dies durchaus positiv zu bewerten.

Verwaltungskostenquote = Verwaltungsaufwendungen / Bruttobeiträge

Abschlusskostenquote = Abschlussaufwendungen / Bruttobeiträge
Die Höhe der Abschlußkostenquote ist in starkem Maße abhängig von der Entwicklung des Neu- und Bestandsgeschäftes. Allerdings belasten aufwendige Außendienststrukturen sowie bestimmte Innendienstarbeiten wie Vertrieb, Marketing, Werbung, Antrag die Abschlußkostenquote, und zwar weitestgehend unabhängig vom Neugeschäftsvolumen.
Niedrige Kostenquoten, insbesondere die Verwaltungskostenquote, sind aus unserer Sicht ein sehr wichtiges Qualitätskriterium.

Nettoverzinsung
Die Nettoverzinsung berücksichtigt sämtliche Aufwendungen und Erträge aus Kapitalanlagen. Gewinne und Verluste aus dem Abgang von Kapitalanlagen sowie Abschreibungen auf Wertpapiere, Investmentanteile und Grundbesitz weden daher einbezogen.